Налог на выиграш в лотерею и казино в США

Содержание

Налог на выигрыш в США в 2019 году

Одной из главных проблем, отталкивающих иностранцев от игры в США — наличие налога на каждую выигранную ставку. Налог на выигрыш в этой стране с самым большим количеством казино различается для граждан и приезжих из других стран.

Характеристика американских лотерей

Должен сказать, что лотерейных проектов в США не густо – две самые известные с возможностью мультимиллионного выигрыша – Mega Millions и PowerBall. Есть еще и несколько мини-лотерей и мгновенные. Давайте посмотрим, что они собой представляют.

Лотерея Мега Миллионы

Минимальный джекпот – 15 миллионов долларов и он возрастает из тиража в тираж, если никто из игроков не угадывает комбинации цифр 5/75 и 1/15. Сделать это достаточно сложно, шансы на выигрыш главного приза невысокие, поэтому его сумма может подняться до нескольких сот миллионов.

Лотерея Powerball

Схема игры несколько напоминает Мега Миллионы: 5/69 (основной розыгрыш) и 1/26 ( дополнительный).

Шансы выигрыша главного приза ничтожно малы – 1 к 292 201 338, а на выигрыш любого приза – 1 к 25.

Мини-лотереи

Отличаются от стандартных частотой проведения тиражей и меньшим количеством необходимых для угадывания чисел. Например, во флоридской Lucky Money алгоритм следующий: 4/47 + 1/17. Суммы Джекпотов тоже, соответственно, меньше, чем в больших лотереях.

Американские моментальные лотереи

Это популярные среди американцев скретчи с красочным дизайном, не предполагающие выбора чисел. Но их вам вряд ли продадут по интернету даже самые надежные посредники. Американская моментальная лотерея требует от игрока стирания защитного поля – попросту «поцарапать» поверхность бумажного талона.

Какие предусмотрены налоги с выигрыша

Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).

Налог на выигрыш в США достигает до 35% в зависимости от суммы, что делает игру в казино по всей стране крайне невыгодной. Однако резиденты могут вести так называемый «дневник игрока», в который ими вписываются все свои победы и поражения. Платить налог нужно только в конце налогового периода, и только если выигрыш получился в совокупности. Иностранцы не могут позволить себе и такого.

Предельные ставки налога (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо):

Ставка, % Налогооблагаемый доход, долларов
10 0 – 9 225
15 90 226 – 37 450
25 37 451 – 90 750
28 90 751 – 189 300
33 189 301 – 411 500
35 411 501 – 413 200
39.6 413 201 +

Налоги с популярных лотерейных игр

Ниже представлены популярные лотерейные игры и процент налога с них.

Powerball

При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:

  • В Орегоне удержанный налог составляет 30% для выигрышных сумм более 600 долларов и 38% для призов, превышающих 1500 долларов.
  • В штате Нью-Джерси налоговая служба осуществляет сбор со всех призовых сумм, входящих в диапазон 600 – 9999,99 долларов, размером в 30%. Если же выигрышная сумма составляет 10000 долларов и выше, тогда налоговые отчисления будут дополнительно включать около 10,8 %.
  • Лотерея, купленная в Нью-Йорке, подразумевает налог в размере 30% для сумм от 600 долларов до 4999,99, и дополнительно будет удержано 8,82%, если выигрыш составит или превысит 5000 долларов.

Mega Millions

При покупке билетов в штатах: Орегон, Нью-Йорк и Нью-Джерси, с выигранной суммы организаторами будет удержан следующий местный налог:

  • Лотерея Орегоны осуществляет сбор в размере 30% для призов более 600 долларов, и 8% начисляются дополнительно, если сумма выигрыша превышает 1500 долларов.
  • В Нью-Джерси процесс налогообложения включает 30% от выигрышных сумм от 600 до 9999,99 долларов, и 40,8% – от сумм, равных или превышающих 10000 долларов.
  • В Нью-Йорке налог на лотерейные выигрыши в сумме от 600 до 4999,99 долларов также составит 30%, в случае денежного вознаграждения, превышающего 5000 долларов – 38,82%.

Lotto

Данная лотерея, включает категории налоговых сборов двух видов:

  1. Один вид государственного платежа основывается на отсутствии налога на выигрышные суммы до 4999,50 долларов.
  2. Вторая категория подразумевает отчисления в размере 44,17% (для нерезидентов) со всех призовых денежных фондов более 4999,50 долларов. Сбор состоит из таких налогов: штатный, муниципальный, федеральный.

Cash4Life

Игра, призы которой облагаются налогами двух категорий:

  1. Призовые суммы, которые меньше или равны 4999,50 долларам, не подлежат уплате налогов.
  2. Любые выигрыши более 4999,50 долларов подлежат налоговому сбору в размере 44,17% для нерезидентов Соединенных Штатов Америки, включающий налог штата, федеральный и муниципальный налоги.

Take 5

Лотерейная игра, выигрышные суммы которой облагаются налогом одной из трех категорий:

  1. По одной из категорий выигрыши, не достигшие 599,99 долларов, не подлежат налоговым отчислениям.
  2. По второй категории все призовые суммы, входящие в долларовый диапазон 600 – 4999,99 подлежат уплате налога в размере 30% (для нерезидентов).
  3. Третья категория подразумевает налогообложение для нерезидентов в размере 38,82% со всех выигрышных сумм, превышающих 5000 долларов.

Налоги с штатов

В дополнение к федеральным налогам ваши выигрыши могут также облагаться местными налогами. Важно помнить, что налог, взимаемый с вашего приза, зависит не только от штата, но и от ваших индивидуальных обстоятельств.

В следующей таблице показана ставка удержания для каждой участвующей юрисдикции, а также пороговое значение, когда призы начинают облагаться налогом на уровне штата.

Подоходный налог в штате Юрисдикция
Нет налога на выигрыш в штате Калифорния, Флорида, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Пуэрто-Рико, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Американские Виргинские острова, штат Вашингтон, Вайоминг
2.9% Северная Дакота
0.03 Нью-Джерси
3.07% Пенсильвания
3.4% Индиана
3.75% Иллинойс
0.04 Колорадо, Миссури, Огайо, Оклахома, Вирджиния
4.25% Мичиган
0.05 Аризона, Айова, Канзас, Луизиана, Мэн, Массачусетс, Небраска
5.75% Северная Каролина
5.99% Род-Айленд
0.06 Джорджия, Кентукки, Нью-Мексико, Вермонт
6.5% Западная Виргиния
6.6% Делавэр
6.9% Монтана
6.99% Коннектикут
0.07 Арканзас, Южная Каролина
7.25% Миннесота
7.4% Айдахо
7.75% Висконсин
0.08 Орегон
8.5% Вашингтон
8.75% Мэриленд
8.82% Нью-Йорк

Местные налоги

В дополнение к федеральным и налогам штатов во многих городах, округах и муниципалитетах США взимается местный подоходный налог. Это может сильно варьироваться в зависимости от местоположения, но во всех случаях оно будет применяться поверх любых других подоходных налогов.

Это означает, что житель Нью-Йорка, который выберет единовременную выплату денежного приза за стартовый джекпот, в итоге получит конечную выплату примерно в 12 миллионов долларов, что составляет всего 30 процентов от заявленного джекпота в 40 миллионов. Знание этих правил до того, как вы подадите заявку на получение призов, может защитить вас от шока, когда вы узнаете, сколько денег будут срезаны с вашего счета.

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу.

То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству.

Но также в России имеются лотереи, где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша.

Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности. Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша.

Налоги Powerball

Призы в Powerball облагаются налогом, поэтому недостаточно будет просто взглянуть на сумму заявленного джекпота, чтобы понять, сколько денег вы получите. Размер удержания зависит от того, сколько вы выиграли, и юрисдикции, в которой вы покупаете билет. Федеральный налог взимается со всех победителей призов, превышающих 5000 долларов, в то время как многие штаты-участники применяют свой собственный налог в дополнение к этому. Кроме того, в некоторых местах, таких как Нью-Йорк, взимается еще местный налог с выигрышей в лотерею.

Вы можете узнать, сколько налога вам придется заплатить ниже. Поскольку это настолько сложный вопрос, вам следует проконсультироваться с финансовым экспертом в случае крупного выигрыша в лотерею, чтобы вы полностью знали о своих налоговых обязательствах.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Выигрыш в лотерее в Соединенных Штатах рассматривается как доход, поэтому ваш окончательный налоговый счет зависит от того, сколько денег вы заработали за год, а не только от суммы, которую вы выиграли в лотерее. В следующей таблице приведены федеральные налоговые обязательства для победителей Powerball, подающих заявку в качестве налогоплательщиков. Налоговые ставки, которые вы платите, могут отличаться в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств.

Приз Федеральный налог
$0-$600 Нет налога
$600.01 – $5,000 Выигрыш должен быть указан в форме федерального подоходного налога
$5,000.01 and above 24-37%, в зависимости от суммы приза.

Федеральные налоговые правила являются одинаковыми на всей территории США. Вам не нужно платить налог на призы в размере до 600 долларов, но вы должны сообщить о своих выигрышах в Службу внутренних доходов (IRS), если вы выиграете сумму от 600,01 до 5000 долларов. Вам будет выдан бланк W-2G для заполнения ваших налоговых деклараций.

Федеральный налог в размере 24% будет взиматься со всех призов свыше 5000 долларов (включая джекпот) до того, как вы получите свои призовые деньги. После этого вы можете получить право на возмещение или заплатить еще больше налогов при подаче декларации, в зависимости от вашего общего дохода. Если вы выиграете джекпот, вам будет применена максимальная ставка федерального налога в размере 37%. Игроки, которые не являются гражданами США, подлежат уплате федерального налога в размере 30%, а не 24%.

Отчисления на убытки от азартных игр

Игра в лотерею относится к азартным играм в части, касающейся Службы внутренних доходов (IRS), что означает, что вы имеете право на налоговый вычет в случае любых понесенных убытков. Чтобы подать эти вычеты, вам нужно будет вести точный учет ваших выигрышей и проигрышей, а также любые доказательства их, такие как билеты, которые вы купили. Вы должны указать вычеты в налоговой форме 1040, которую можно получить на веб-сайте IRS. Убытки, которые вы вычитаете, не могут превышать ваш доход от всех видов азартных игр, включая, помимо прочего, скачки, казино и лотереи.

Если вы выиграете джекпот и возьмете деньги в виде аннуитета, ежегодные платежи будут регистрироваться индивидуально в каждом налоговом году и будут учитываться в качестве дохода от азартных игр за этот год. Это следует учитывать при регистрации выигрышей и проигрышей для налоговых вычетов.

Налоги штатов

В дополнение к федеральным налогам ваши выигрыши в Powerball могут также облагаться местными налогами. Важно помнить, что налог, взимаемый с вашего приза, зависит не только от штата, но и от ваших индивидуальных обстоятельств.

В следующей таблице показана ставка удержания для каждой участвующей юрисдикции, а также пороговое значение, когда призы начинают облагаться налогом на уровне штата.

Подоходный налог в штате Юрисдикция
Нет налога на выигрыш в штате Калифорния, Флорида, Нью-Гемпшир, Пенсильвания, Пуэрто-Рико, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Американские Виргинские острова, штат Вашингтон, Вайоминг
2.9% Северная Дакота
3% Нью-Джерси
3.07% Пенсильвания
3.4% Индиана
3.75% Иллинойс
4% Колорадо, Миссури, Огайо, Оклахома, Вирджиния
4.25% Мичиган
5% Аризона, Айова, Канзас, Луизиана, Мэн, Массачусетс, Небраска
5.75% Северная Каролина
5.99% Род-Айленд
6% Джорджия, Кентукки, Нью-Мексико, Вермонт
6.5% Западная Виргиния
6.6% Делавэр
6.9% Монтана
6.99% Коннектикут
7% Арканзас, Южная Каролина
7.25% Миннесота
7.4% Айдахо
7.75% Висконсин
8% Орегон
8.5% Вашингтон
8.75% Мэриленд
8.82% Нью-Йорк

Налоговый калькулятор

Используйте налоговый калькулятор ниже, чтобы рассчитать, сколько из вашего выигрыша вы бы забрали домой после вычета соответствующих федеральных и штатных налогов. Просто введите сумму, которую вы выиграли и выберите свой штат. Затем выберите, был ли это джекпот или нет, а затем выберите вариант оплаты – аннуитетный или единовременную выплату наличными.

Местные налоги

В дополнение к федеральным и налогам штатов во многих городах, округах и муниципалитетах США взимается местный подоходный налог. Это может сильно варьироваться в зависимости от местоположения, но во всех случаях оно будет применяться поверх любых других подоходных налогов. Например, в Нью-Йорке применяется местный налог в размере 3,876% в дополнение к максимальной ставке подоходного налога штата в 8,82% и высшей федеральной ставке в 37%.

Это означает, что житель Нью-Йорка, который выберет единовременную выплату денежного приза за стартовый джекпот Powerball, в итоге получит конечную выплату примерно в 12 миллионов долларов, что составляет всего 30 процентов от заявленного джекпота в 40 миллионов. Знание этих правил до того, как вы подадите заявку на получение призов, может защитить вас от шока, когда вы узнаете, сколько денег будут срезаны с вашего счета.

Налоги на выигрыш в составе лотерейного пула

Если вы выиграете крупный приз как член лотерейного пула, вам все равно придется платить налоги с вашего выигрыша. Каждый член группы будет обязан погасить свою долю налогов, поэтому каждый должен сообщить о доходах при подаче своих деклараций. В некоторых штатах это легко сделать, так как они позволяют каждому члену лотерейного пула подавать заявки в индивидуальном порядке на общий приз. В этих случаях призовые деньги будут выплачены непосредственно каждому члену пула, а соответствующие налоги будут удержаны в момент оплаты.

Это немного усложняется, когда весь призовой фонд выплачивается одному представителю, который затем отвечает за распределение выигрышей среди других членов пула. В этих случаях любой, кто получает долю денег, но не назван фактическим победителем, должен будет заполнить форму IRS 5754, чтобы сообщить о доходе. Она должно быть заполнена каждым участником группы, за исключением указанного заявителя, до распределения призового фонда. Форма 5754 должна быть подана до конца 31 декабря налогового года, в котором был выплачен приз.

В случае выигрыша большого приза вы должны связаться с вашей местной лотереей для получения более подробной информации о ваших налоговых обязательствах и о том, что вам нужно сделать, чтобы правильно сообщить о своем доходе.

Налог на выигрыш в лотерею в США

США могут похвастаться одним из самых больших показателей выигрышей в лотереи и другие рискованные игры. Всё это благодаря тому, что в стране огромное разнообразие различных лотерей и казино – от частных до федеральных. А также проведение лотерей и открытие казино не преследуется в стране по закону (например, в Российской Федерации легально открыть своё казино не получится). Однако, в Штатах строго соблюдается порядок и честность розыгрыша, благодаря чему шанс получить выигрыш у всех одинаковый. Но следует помнить, что в США одна из самых изощренных систем налогообложения в мире и практически всё в этой стране облагается тем или иным налогом, а в случаях его неуплаты могут быть большие проблемы.

На фото Ирландская пожилая пара выигравшая лотерею в США

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу. Большинство легальных лотерей в стране облагаются только подоходным налогом, который в 2016 году составляет всего 13%. То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству. В стране распространены нелегальные лотереи, где с выигрыша никакого налога платить не нужно. Однако связываться с ними категорически не рекомендуется, т. к. вы не будете защищены законом, а если и получите деньги (крупную сумму выигрыша) могут возникнуть другие сложности с законом. Например, соответствующие органы могут заинтересовать факт резкого повышения вашего уровня жизни.

Но также в России имеются лотереи (которых крайне мало), где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша. Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству. В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности. Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша. Однако, не стоит забывать, что каждый штат в стране волен немного изменять налоговое законодательство под себя, из-за чего вам придётся заплатить еще 10-15 процентов в качестве дополнительного налога штата. К счастью, максимальный налог, который могут собрать с выигрыша в лотерею по Штатам не будет превышать 40% в совокупности с другими налогами.

Штаты с наиболее лояльным налоговым законодательством – Калифорния, Техас, Невада (дополнительного налога на выигрыш в лотерею нет, только федеральный), Мичиган (размер дополнительного налога составляет всего 4,35 процента). А также в США можно найти организации, проводящие лотереи, которые берут оплату налога частично или полностью на себя, т. е. вы получите ровно ту сумму, которая указана в выигрыше и при этом никому не будете должны (в случае, если налог оплачивается спонсором полностью). Важно, в США налог с выигрыша платится только в том случае, если выигрыш составил не менее 600 долларов.

Нерезиденту Штатов проще забрать все призы себе, т. к. официально (если выигрыш не слишком большой) с него не будут требовать справки о доходах. Однако, если неуплата вскроется, то дальнейшее легальное посещение США станет невозможным.

В Штатах не рекомендуется уклоняться от выплаты налогов, так как налоговая служба в любом случае узнает о неуплате или укрывательстве каких-либо данных. Если об этом факте станет известно, то практически весь выигрыш изымается. В худшем случае вас могут оштрафовать на размер выигрыша и/или лишить свободы на определённый срок. В случае если вы просрочите выплату налога, но всё-таки уплатите его, то отделаетесь только предупреждением со стороны властей (если такое было впервые).

Налог на денежные призы заграничных лотерей

В этом случае налоговое законодательство Российской Федерации и США практически схожи (отличаются только проценты ставок). Если существует специальное соглашение между организаторами и государством, то уплата налога идёт только по ставке того государства, которое указано в соглашении. Например, вы участвовали в удалённой лотерее, которую проводит организатор из США в России. В случае выигрыша вы платите налог только американской стороне (или наоборот, зависит от содержания соглашения).

Если данного соглашения нет, то вам придётся заплатить налог как для российской стороны, так и для американской. Что касается нерезидентов (как США, так и РФ), то они тоже должны заплатить все налоги.

Налогообложение выигрыша в лотерею в странах мира

Государственные лотереи проводятся с целью поддержки национальных программ и общественных инициатив в сфере спорта, культуры, здравоохранения и т. п. Финансирование получают не только от продажи лотерейных билетов, но и от налогов на выигрыш, которые уплачивают победители. О налоговых ставках в разных странах расскажем в нашей статье сегодня.

Налог на лотерейный выигрыш в США


Фото: emaze.com

В лотереях США одни из самых крупных джекпотов в мире. И с налогообложением на выигрыши все обстоит довольно сложно. По законодательству США лотерейный выигрыш расценивается, как вид дополнительного дохода. Получая денежный приз, участник лотереи платит два вида налогов: федеральный подоходный налог и налог штата, резидентом которого является победитель.

Федеральный подоходный налог прогрессирующий — ставка зависит от суммы прибыли (выигрыша), и даже от того, кто подает декларацию (физическое лицо (без супруга и детей), замужняя пара вместе или каждый супруг отдельно и т. п.).

Предельные ставки налога в 2015 году (с учетом того, что декларирует доход только одно физическое лицо)

Ставка, % Налогооблагаемый доход, долларов
10 0 — 9 225
15 9 226 — 37 450
25 37 451 — 90 750
28 90 751 — 189 300
33 189 301 — 411 500
35 411 501 — 413 200
39,6 413 201 +

Налог штата на выигрыш в лотерею предусмотрен не во всех регионах. Например, жители Калифорнии, Флориды, Южной Дакоты, Теннесси, Техаса, Делавэра, Вайоминга и других штатов такого налога не выплачивают. А вот в штате Нью-Йорк он самый высокий — 8,82%, и к нему дополнительно прибавляется городской налог — 3,876 и 1,323% (если выигрышные лотерейные билеты были куплены в городах Нью-Йорк и Йонкерс соответственно). На втором месте по налоговой ставке идет штат Мэриленд — 8,75%, далее Орегон — 8%, Висконсин — 7,75%. Самая низкая ставка в Нью-Джерси — жители штата от лотерейного выигрыша отдают в казну 3%.

Таким образом, получив многомиллионный джекпот в американской лотерее, практически половину суммы победителю придется отдать в качестве налога.

В соседней Канаде лотерейные выигрыши не облагаются налогами. Но если гражданин США решил попытать счастье в канадской лотерее (или в любой другой национальной лотерее), и выиграл крупную сумму, то он должен задекларировать доход в своей стране в обязательном порядке.

Налогообложение выигрыша в лотерею в европейских странах


Фото: moultonschool.co.uk

Жители Великобритании, Франции, Австрии, Финляндии, Германии, Белоруссии и Ирландии получают лотерейные выигрыши единовременно и не заботятся об оплате налогов на выигрыш, потому что в этих странах они отсутствуют. В других же странах существуют свои налоговые порядки.

С 2013 года греческое правительство ввело новые налоговые ставки: лотерейные выигрыши до 100 евро не подлежат налогообложению, от 101 до 500 евро — 15%. А на суммы свыше 500 евро победителям придется платить в казну страны 20%. До нововведения существовала единая ставка — 10% на выигрыши от 1 евро.

Практически одновременно с Грецией изменения коснулись и налогового законодательства Португалии. Жители страны, которые выигрывают более 5 000 евро, платят в казну 20%.

В Румынии налог на лотерею — 25%, победители из Польши и Болгарии платят по ставке 10%, а из Италии — 6% (сумма лотерейного выигрыша должна превышать 500 евро). В Дании выигрыши свыше 200 крон облагаются налогом 15%. Если выигрыш в испанской лотерее выше 2 500 евро, то государство обязывает заплатить налог в размере 20%. Согласно налоговому кодексу Украины, победители отчисляют в госбюджет 15% от выигрыша.

Самый высокий налог на лотерейный выигрыш — 35% — платили жители Швейцарии, но в 2013 году правительство приняло решение отметить данный вид налога.

Налогообложение выигрыша в лотерею в России

Выиграв в государственные российские лотереи, победитель самостоятельно платит налог по ставке 13% с любой суммы выигрыша. Если выигрыш вещевой (например, в Русском лото или в Жилищной лотерее), то он также подлежит налогообложению. Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.

А вот для нерезидентов Российской Федерации налог на выигрыш составляет 30%. Напомним, что для приобретения лотерей на сайте www.stoloto.ru вам понадобится SIM-карта с номером российского, белорусского, казахстанского, таджикского, молдавского или украинского мобильных операторов для регистрации и получения всей необходимой информации.

В каких странах налог на выигрыш отсутствует?

О ряде таких стран мы уже упомянули выше. В каких еще странах счастливчикам не приходится отдавать часть своего выигрыша в качестве налогов?

Историю лотерей Японии можно отследить с XVII века. Но наиболее организованные национальные лотереи появились стране с 1945 года. В то время японское правительство начало распространять лотерейные билеты — Takarakuji (что значит — «удача в лотерее»). Сегодня самая известная лотерея страны — Jumbo с крупнейшими джекпотами в Азии. Победитель лотереи получает свой выигрыш единовременно, не оплачивая налоговых издержек.

Все турецкие лотереи организованы и управляются компанией Milli Piyango, основанной в 1939 году. Крупнейший выигрыш на сегодня — более 24 миллионов турецких лир — поделили между собой два победителя. Денежные призы в стране налогами не облагаются.

Также победители австралийских лотерей не платят на налог на выигрыш.

Если резидент какой-либо страны решил сыграть в иностранную лотерею, то по международному договору об избежание двойного налогообложения (если таковой заключен между государствами), счастливчику нужно заплатить налог на выигрыш один раз — государству, где организована лотерея. Если двустороннего соглашения нет, то налог на выигрыш уплачивается дважды — по законам двух государств.

Учитывая вышеуказанные нюансы налогообложения и сложности, например, если вы приобретаете билет иностранной лотереи у посредника, то при выигрыше компания-продавец может взять дополнительную комиссию, россиянам удобнее и выгоднее играть в государственные лотереи, организованные в нашей стране. И выбор достаточно большой — тиражные, бинго, быстрые, моментальные лотереи. Миллионные суперпризы разыгрываются часто, и сложностей с вопросом по налогообложению выигрыша не будет.

Играйте и выигрывайте в государственные российские лотереи!

Почему в США невыгодно играть в казино

Жительница штата Гавайи играла в казино сети отелей Wynn в Лас-Вегасе, и играла она на автомате, который относится к категории слот-машин. Женщина положила три доллара мелкими монетами, и в итоге на нее обрушился умопомрачительный выигрыш – 10,777 миллиона долларов.

Ранее сообщалось, что в конце июля в Германии житель земли Гессен выиграл в лото рекордные для ФРГ 84,8 миллиона евро. Кстати, россияне также любят испытать удачу и судьбу, не чураясь лудоманскими способами пополнения собственного кошелька. Так, в конце марта этого года врач из Новосибирска, играя в “Гослото”, смог выиграть более 358,3 миллиона рублей.

В России выигрыш в лото облагается стандартной ставкой НДФЛ 13 процентов, никаких исключений тут, напомнил в разговоре с “Российской газетой” эксперт в сфере отечественного налогообложения Дмитрий Костальгин. “Такой выигрыш по российскому Налоговому кодексу признается доходом, с которого необходимо платить налог”, – обращает он внимание.

Получается, что лудоманам выгоднее удовлетворять свою страсть в России. Ведь в Соединенных Штатах действует прогрессивная шкала налогообложения, особенно в отношении выигрышей в казино, лотереях или тотализаторах, говорит юрист-международник, кандидат юридических наук Александр Захаров. “В США чем больше выигрыш, тем серьезнее и весомее налоговое бремя везунчика. В ряде случаев такому удачливому игроку придется расстаться с половиной выигрыша в пользу американского государства”, – отмечает собеседник “РГ”.

Так сколько денег вы в итоге получите, сорвав джекпот в заокеанской лотерее? США все выигрыши свыше 600 долларов облагаются федеральным налогом. При выигрыше от 600 до 5000 долларов получателю приза высылается форма W-2G, чтобы он задекларировал сумму своего выигрыша в отчете для местной налоговой службы.

Когда сумма выигрыша превышает 5000 долларов, федеральные власти сразу удерживают 28 процентов налога еще до выдачи чека. Кроме федерального налога, некоторые штаты могут удерживать и свои, локальные налоги. А если вы являетесь должником по кредитам или алиментам, то сумма задолженности будет автоматически вычтена из суммы вашего приза.

Такие штаты, как Калифорния, Техас или Вашингтон не установили специальных местных налогов на выигрыши в лото, в то время как в других частях США ставка таких налогов колеблется от 3 процентов, как в Иллинойсе, до 10,8 процента, как в штате Нью-Джерси.Кстати, если при отправлении отчета в налоговую службу США счастливчик не укажет номер своего счета социального страхования, то налог может вырасти до 31 процента. Но это еще не самая высокая налоговая ставка на джек-поты. Если играть в такие игры как Super Lotto Plus и Mega Millions, то на руки можно получить 50-60 процентов от суммы выигрыша. В “имперском штате” (Нью-Йорк) налогообложение выигрышей в лото достигает 50 процентов.

Налоги на выигрыш в лотерею в США

Сколько денег можно получить на руки, сорвав джекпот в американскую лотерею? Попробуем разобраться в вопросе налогообложения выигрышей в США.
Все выигрыши свыше 600 долларов облагаются федеральным налогом. При выигрыше от 600 до 5000 долларов получателю приза высылается форма W-2G для декларации суммы выигрыша в налоговом отчете. В случае, когда сумма приза превышает 5000 долларов, федеральные власти сразу удерживают 28% налога еще до выдачи чека.

В дополнение к федеральному налогу, некоторые штаты могут удерживать и местные налоги. К тому же, в случае обнаружения неуплаченных алиментов, долговых обязательств, ранее недоплаченных налогов и т.д. все эти суммы будут предварительно вычтены из суммы выигрыша.
Некоторые штаты, например, Калифорния, Техас и Вашингтон не имеют местных налогов на лотерейные призы, в то время как в других юрисдикциях сумма местных налогов может колебаться от 3% (Иллинойс), до 10.8% (Нью Джерси).

При выигрыше лотерейная комиссия высылает в федеральную налоговую службу соответствующее уведомление, т.е. форму W-2G. Выигравший обязан предоставить свой номер Соц. Безопасности. В случае, когда таковой не имеется, автоматически удерживаемая сумма налога возрастает до 31%.

В зависимости от годового дохода удачливого игрока в лотерею, тариф на сумму полагающегося налога может достигать 39.6% и выше, поэтому изначально удержанная сумма в 28% будет явно недостаточной. Дополнительные проценты в виде штрафов также могут быть возложены на обладателя приза в случае несвоевременной оплаты всех положенных налогов.

Сумма получения выигрыша наличными, т.е. одним чеком, является более выгодной опцией по нескольким причинам: во-первых, при получении суммы выигрыша в виде ежегодных выплат выигравший не получает процентов от оборота (их получают федеральные власти). Во-вторых, налоги выплачивать все равно придется. И в-третьих, рост инфляции ощутимо сократит себестоимость суммы на протяжении многих лет выплаты. Сумма получения выигрыша «наличными» на такие игры как Super Lotto Plus и Mega Millions колеблется в пределах 50-60% от суммы джекпота. Таким образом, при джекпоте в 47 миллионов долларов ожидаемая сумма выплаты составит от 23.5 до 28.2 миллионов долларов.

Федеральные власти не отличаются особой милостью к получателю подобного выигрыша и облагают его самыми высокими налогами. Как было указано выше, этому могут следовать также штатские и даже городские власти! Если выигравший уже имеет кругленькую сумму со своего годового дохода и проживает в штатах с высоким налогообложением (как скажем, Калифорния или Нью Йорк), то сумма полагающегося налога может составить и все 50%.

Конечно же, досадно сразу же отдавать 28,000 с выигрыша в 100,000; и тем досаднее окажется факт недоплаты налогов во время заполнения федерального отчета о годовом доходе. Допустим, выиграв 100,000 долларов обладатель приза получил 65,000 долларов выплаты от лотерейной комиссии. Однако, в зависимости от годового дохода и после выплаты всех налогов, окончательная сумма, полученная на руки может оказаться всего лишь в 32,500 долларов. Реально, даже при мизерном доходе, сумма положенных налогов составит минимум 35%.
Обидно? Да. Можно ли избежать оплаты налогов? Нет. Уведомление о выигрыше высылается в налоговую службу сразу после подачи заявки на получение приза.

Какие налоги на игорную деятельность нужно платить в разных странах?

В каждом государстве по-разному относятся к вопросу азартных игр. Кто-то вводит полный либо частичный запрет, а кто-то, напротив, разрешает, но под контролем правительства и местных органов. Как регулируют гемблинг и беттинг, а также какой игорный налог платят в разных странах мира, расскажем ниже.

Налог на игорный бизнес в РФ

Российский налог фиксирован и состоит из установленной ставки за каждый объект налогообложения, которыми являются оборудование, используемое в работе (столы, автоматы, серверы, кассовые аппараты), и наземные ППС. Помимо этого, операторы платят стандартные налоги (на прибыль, НДС, подоходный, местные) и приобретают лицензию, разрешающую вести деятельность.

В ноябре 2017 года Госдума внесла изменения в федеральный закон, удвоив действующий налог с казино и букмекеров. Отныне для субъектов РФ установлен диапазон ставок, которым они должны руководствоваться:

  • установленный игровой автомат – от 3 тыс. до 15 тыс. рублей;
  • действующий игровой стол, процессинговый центр БК или тотализатора – от 50 тыс. до 250 тыс. рублей;
  • процессинговый центр БК или тотализатора, принимающий онлайн-ставки, – от 2,5 млн до 3 млн рублей;
  • ППС БК или тотализатора – 10-14 тыс. рублей.

Если в регионе отсутствует местное законодательство, регулирующее игорный налог, ставки устанавливаются по нижней планке указанного диапазона. Кроме того, игроки обязаны платить налог на выигрыш в размере 13%.

Налог на игорный бизнес в США

В стране не предусмотрена единая ставка налога на игорный бизнес – тарифы устанавливает каждый штат индивидуально. На федеральном уровне действует налог на выигрыши в размере до 35% от суммы. Вдобавок к федеральному тарифу в каждом штате установлена своя ставка. В Нью-Джерси она самая высокая – 10,8%. Налог распространяется на любые выигрыши, включая лотереи. Иностранцы, выигравшие в лотерею или казино, обязаны заплатить 30% в казну США.

В знаменитом Лас-Вегасе, штат Невада, игорным бизнесом занимаются владельцы трех типов лицензий, позволяющих:

  • устанавливать игровые автоматы в чужих помещениях (барах, ресторанах) по специальной лицензии;
  • открывать собственный игровой зал, в котором не более 15 автоматов, по ограниченной лицензии;
  • размещать в помещении игровые столы и автоматы либо только автоматы по неограниченной лицензии.

Кроме оператора казино, лицензированию подлежат все профильные специалисты, работающие в заведении – крупье, дилеры, менеджеры. Не нуждаются в разрешении официанты, бармены, уборщики, горничные, прочие.В последнем случае процедура получения разрешения затруднена: штат создает комиссию, расследующую целесообразность открытия бизнеса и расчетные доходы бюджета в ближайшие несколько лет в виде налоговых поступлений.

Вид лицензии напрямую влияет на размер ставок, налагаемых на объекты налогообложения игорного бизнеса. Владельцы ограниченных лицензий ежегодно платят $250 за каждый игровой автомат и ежеквартально по прогрессивной шкале налогов в зависимости от числа «одноруких бандитов»:

  • от одного до пяти слотов – $81 за каждый;
  • за шесть – по $91 за каждый и далее по нарастающей;
  • за восемь – по $103,5;
  • за десять – по $110;
  • за пятнадцать – по $121.

Обладатели неограниченных лицензий платят налог казино, исчисляемый из валового дохода по прогрессивной шкале, сбора на зрелища, а также годовой и ежеквартальный сбор от каждого установленного стола и автомата. Тарифы здесь выше, чем у владельцев ограниченных лицензий. Например, если в заведении 10 автоматов, то придется выложить $750 ежеквартально за каждый и $6 тыс. ежегодно.

Ставка налога на игорный бизнес, исчисляемая из валового дохода игорного заведения, растет вместе с увеличением суммы:

  • при доходе до $50 тыс. тариф 3,5%;
  • до $84 тыс. – 4,5%;
  • свыше $134 тыс. – 6,75%.

Помимо профильных налогов, операторы платят федеральные и местные сборы. После отмены запрета на азартные игры другие штаты принимают местные законы, устанавливающие игорный налог для гемблинга и беттинга.

Налог на игорный бизнес в Германии

Евросоюз требует у Бундестага срочной корректировки законодательства в соответствии с резолюциями ЕС. В марте 2017-го федеральные земли подписали договор об азартных играх, в котором установили налог на игорный бизнес, составляющий 20% от валового дохода.

Однако ЕС выразил протест по поводу принятого документа – нерешенным остался вопрос регулирования онлайн-сектора. Если проблема не будет решена до начала 2019 года, Германия рискует получить санкции от Евросоюза на невыполнение обязательств.

Какие налоги платят онлайн-казино?

С регулированием деятельности онлайн-казино в США тоже была путаница. Федеральный запрет на азартные игры касался гемблинга и беттинга на всей территории страны за исключением Лас-Вегаса, Нью-Джерси и еще нескольких мест. Американцы обратились к офшорам и сайтам, расположенным вне юрисдикции США. Следует отметить, что не каждое онлайн-казино принимало игроков из Штатов. Отныне запрет снят – американцы смогут открыть собственные легальные онлайн-казино.

Летом нынешнего года в России были запрещены денежные переводы онлайн-операторам казино и спортивных ставок, расположенных за пределами РФ. Отныне играть онлайн россияне смогут только в казино, зарегистрированных на территории их страны.

Рассмотрим, чем отличается налогообложение игорного бизнеса в США, Германии и России. В качестве образца возьмем игорный налог на выигрыш.

Налог с оператора

Фиксированная плата за объекты налога на игорный бизнес:

  • для онлайн-ставок плата за процессинговый центр от 2,5 млн до 3 млн руб.

Налог на валовый доход 20%

  • Налог на валовый доход с 3,4 до 6,75%;
  • прогрессивный налог на объекты налога на игорный бизнес в зависимости от количества и вида лицензии;
  • фиксированный ежегодный налог за каждый автомат и стол;
  • онлайн-казино в Нью-Джерси платят 15% с валового дохода
  • от 30 до 35% в федеральный бюджет (кроме выигрышей в настольных играх);
  • налоговый тариф, установленный штатом (до 10,8%);
  • налоговый тариф, установленный городом

Как рассчитать налог на игорный бизнес?

Тарифные ставки на оборудование могут быть фиксированными либо зависящими от количества налогооблагаемой техники. В каждом конкретном случае следует ознакомиться с действующим законодательством страны.

Последней темой обсуждения на мировом игорном рынке стала легализация беттинга в США. Закон, действовавший с 1992 года, отменил Верховный суд. Теперь рынок открыт для местных и зарубежных операторов, а резиденты Америки смогут легально заключать пари с букмекерами.

Источники:
http://www.powerball.net/ru/nalogi
http://visasam.ru/emigration/canadausa/nalog-na-vyigrysh-v-lotereyu-v-usa.html
http://www.stoloto.ru/magazine/interesno-o-lotereyakh/2015/08/24/nalogooblozhenie-vyigrysha-v-lotereju-v-stranah-mira
http://rg.ru/2016/08/24/pochemu-v-ssha-nevygodno-igrat-v-kazino.html
http://casinogame777.pro/nalogi-na-vyigrysh-v-lotereyu-v-ssha/
http://rarib.ru/news/4360/43970.html
http://www.usa-info.com.ua/novosti/news/rent-house

Ссылка на основную публикацию